Ar galiu susigrąžinti Danijoje sumokėtus mokesčius?

Jei dirbate Danijoje arba turite ten sumokėti vietinius mokesčius, galite apsilankyti vietinėje mokesčių inspekcijoje, vadinamoje SKAT, ir ten susikurti sąskaitą elektroninėje mokesčių mokėjimo sistemoje (danų kalba ji vadinama „Tast-Selv").

Mokesčių sąskaitoje yra apibendrinta informacija apie sumokėtus mokesčius, informacija apie „mokesčių prie šaltinio" kortelę, mokesčių deklaracijas, mokesčių grąžinimus, informacija iš darbdavio ir panašiai.

Atkreipkite dėmesį, kad pajamų lygis Danijoje priklauso nuo darbo dienų skaičiaus šalyje. Kuo didesnės pajamos, tuo didesni mokesčiai.

Vietiniai gyventojai (darbuotojai) ir nerezidentai Danijoje gali mokėti mokesčius atskaičius mokesčių kreditą (iš neapmokestinamosios sumos).

Vietiniai gyventojai (darbuotojai) ir nerezidentai Danijoje gali mokėti mokesčius atskaičius mokesčių kreditą (iš neapmokestinamosios sumos).

• Mokesčių ir išmokų tarifai

Danijos mokesčių kreditai emigrantams ir užsienio tyrėjams darbuotojams
Tiek vietiniai, tiek užsienio piliečiai gali naudoti daugybę mokesčių kreditų Danijoje, kad sumažintų bendrą mokesčių sumą (danų kalba vadinama „skattefradrag"). Atminkite, kad bendrieji mokesčių kreditai automatiškai pridedami prie mokesčių deklaracijos. Tačiau kai kurie mokesčių kreditai gali padėti sumažinti mokėtinų mokesčių sumą.


1. Personfradrag. Minimali metinė pašalpa yra apskaičiuojama visiškai automatiškai. 46 500 DKK - 2020 m. (46 700 kr. - 2021 m.) nėra apmokestinama atskaičius 8% AM mokestį (2020 ir 2021 m.).

Atminkite,
kad gausite tik dalį mokesčių kredito, jei metus nedirbote Danijoje.
Kokios yra išmokos?
Jei gavote 75% savo pajamų Danijoje ir esate ES / EEE pilietis (arba šalių, su kuriomis Danija yra pasirašiusi mokesčių sutartį) pilietis, nebūdamas mokesčių rezidentu Danijoje, galite gauti visą minimalios asmeninės pašalpos sumą. Norėdami susigrąžinti mokesčius, turite pateikti prašymą.

2. 51 langelis. Kelionės išlaidos ir laikinas darbas.
Kai turite sumokėti kelionės išlaidas, kad pasiektumėte laikino darbo vietą Danijoje, o bendras atstumas yra daugiau nei 24 km (12 km į vieną pusę), galite gauti mokesčių kreditą kelionės išlaidoms, neatsižvelgiant į pasirinktą transporto priemonę.

Atstumas nuo 25 iki 120 km:

• 1,98 DKK už km 2019 m. (1,94 DKK 2018 m., 1,93 DKK 2017 m.).

Daugiau nei 120 km atstumas:

• 0,99 DKK 2019 m. (0,97 DKK 2018 ir 2017 m.).

Svarbi informacija:

• Jūs negalite naudotis mokesčio lengvata, jei darbdavys padengia visas jūsų kelionės išlaidas.
• Jei jūsų maršrute buvo įtrauktas keltas ar lėktuvas, užuot skaičiavę atstumą, turite įtraukti bilieto kainą.

Kai turite sumokėti kelionės išlaidas, kad pasiektumėte laikino darbo vietą Danijoje, o bendras atstumas yra daugiau nei 24 km (12 km į vieną pusę), galite gauti mokesčių kreditą kelionės išlaidoms, neatsižvelgiant į pasirinktą transporto priemonę.

Atstumas nuo 25 iki 120 km:

• 1,96 DKK už km 2020 m. (1,90 DKK 2021 m.).

Daugiau nei 120 km atstumas:

• 0,98 DKK 2020 m. (0,95 DKK 2018 ir 2021 m.).

Svarbi informacija:

• Jūs negalite naudotis mokesčio lengvata, jei darbdavys padengia visas jūsų kelionės išlaidas.
• Jei jūsų maršrute buvo įtrauktas keltas ar lėktuvas, užuot skaičiavę atstumą, turite įtraukti bilieto kainą.

Tuo atveju, kai negyvenate savo namuose dėl darbo Danijoje, galite naudotis šiomis mokesčių kredito galimybėmis: 1) Apgyvendinimo ir maitinimo išlaidos; 2) Išlaidos dviems namams ar butams.

Maksimali mokesčio kredito suma yra ši:

• 28.000 DKK 2019 metais
• 28,600 DKK 2020 metais

Įveskite savo išlaidas į mokesčių apskaičiavimo pranešimo 53 langelį ir į preliminaraus pajamų apskaičiavimo 429 langelį.

1. Maisto ir apgyvendinimo išlaidos
If you have temporary work and you have to live out of the place of your permanent residence, you are able to enjoy all the benefits of the tax credit for food and accommodation expenses.
Jei dirbate laikinai ir negalite gyventi savo nuolatinėje gyvenamojoje vietoje, galite pasinaudoti visais mokesčių kredito pranašumais už maistą ir apgyvendinimą.

Maisto išlaidos:
Per dieną – 521 DKK 2020 m., (509 DKK 509 2019 metais).
Kaip ilgai – ne ilgiau nei 12 mėnesių.

Apgyvendinimo išlaidos:
Per dieną – 223 DKK 2020 m, (219 DKK 219 2019 m.).
Kaip ilgai - Iki kol darbo vieta yra laikina.

2. Išlaidos dviems namams ar butams.
Tuo atveju, kai esate sudarę laikiną darbo sutartį ir teisėtai esate susituokę su kitu asmeniu arba turite nepilnametį išlaikomą asmenį.
Galėsite džiaugtis mokesčių lengvata už išlaidas dviems namams ar butams (išduodama ne ilgesniam kaip dviejų metų laikotarpiui).

Mes padarysime viską, ką galime, kad pateiktume jūsų mokesčių grąžinimą mokesčių biurui per 5 darbo dienas. Kai kuriose šalyse yra įmanoma susigrąžinti mokesčius iš karto. Užmezgus pokalbį, mūsų mokesčių agentas pateiks jums tikslų laiką.
Mokesčių deklaracijos, mokesčių prašymo ir formų apdorojimo laikas priklauso nuo šalies įstatymų. Paprastai tai trunka nuo 1 iki 10 mėnesių.

• nuo sausio 1 d. iki gruodžio 31 d. Danijoje yra mokestiniai metai.
• kovo mėnesį — galite naudotis elektronine mokesčių sistema norėdami gauti prieigą prie metinio pranešimo apie mokesčių apskaičiavimą (Årsopgørelsen).
• balandžio 1 d. — mokesčių inspekcija pradeda siųsti pranešimus apie mokesčių apskaičiavimą (Årsopgørelsen) paprastu paštu.
• iki gegužės 1 d. — paskutinė diena, kai galima ištaisyti pranešimą apie mokesčių apskaičiavimą (Årsopgørelsen).
• nuo gegužės 11 d. — jūs galite pakoreguoti pranešimą apie mokesčių apskaičiavimą (Årsopgørelsen) nurodydami pavėluoto dokumentų pateikimo priežastį.
• Liepos 1 d. — paskutinė diena, kai jūs privalote užpildyti ir pateikti išplėstinę mokesčių deklaracijos versiją (Selvangivelse).
• Liepos 1 d. — paskutinė diena sumokėti visus mokesčius. Po šios dienos, jei turite nesumokėtų mokesčių už praėjusius metus, prie visų mokėtinų mokesčių už metus privalėsite sumokėti papildomą 4% palūkanų sumą.
• Lapkričio mėnesį — tai svarbus mėnuo elektroninei mokesčių sistemai, nes tuomet jūs turėtumėte gauti prieigą prie preliminaraus pajamų apskaičiavimo (Forskudsopgørelsen) einamiesiems metams, kad galėtumėte atlikti reikiamus patikslinimus ir pataisymus.
• Gruodžio mėnesį – tai yra paskutinė diena mokesčių grąžinimo užklausoms pateikti už einamuosius mokestinius metu

💡 Beje
Per dvejus metus nuo mokestinių metų liepos 1 d. tarpvalstybiniams darbuotojams leidžiama prašyti pakoreguoti mokesčių apskaičiavimą (jei Danijoje gaunamos ne mažiau nei 75% pajamų).
Štai pavyzdys: 2019 m. mokesčių deklaracijai paskutinė pateikimo diena yra 2021 m. birželio 31 d.

КKiekvienas asmuo, kuris gauna atlyginimą, subsidiją ir pašalpą bei privalo mokėti atitinkamus mokesčius, automatiškai gaus pranešimą apie mokesčių apskaičiavimą (danų kalba jis vadinamas „Årsopgørelsen").
Jei negavote mokesčių deklaracijos, turite patikrinti SKATT mokesčių inspekcijai nurodytą adresą.

Jei mokesčių inspekcija gautų informaciją iš darbdavių, bankų ir kitų subjektų, tokią informaciją matysite atitinkamuose elementuose (langeliuose) su atitinkama suma.

Patikrinkite, ar teisinga yra mokesčių deklaracijoje pateikta informacija.

• Palyginkite formoje pateiktą pajamų dydį su realiomis jūsų darbdavio pajamomis (11 skyrius).
  
• Patikrinkite mokesčių sumą (Skatteberegning og skatteopgørelse).
  

Mokesčių apskaičiavimo pranešimo (Årsopgørelsen) 1 puslapyje pateikiama informacija apie sumokėtus mokesčius, likusią sumą ir galutinį rezultatą:

• Jeigu gausite mokesčių grąžinimą, pamatysite šį sakinį: Du skal have penge tilbage __ Kr.
• Tuo atveju, jei turite nesumokėtų mokesčių, pamatysite toliau nurodytą sakinį: Du mangler at betale __ kr.
  

Lapkričio viduryje galėsite naudotis elektronine mokesčių sistema norėdami gauti prieigą prie preliminaraus pajamų apskaičiavimo (Forskudsopgørelsen) einamiesiems mokestiniams metams.

Visi pakeitimai bus išsiųsti darbdaviui ir kitoms susijusioms institucijoms po pateikimo.

💡 Naudingas patarimas: jūs turite atlikti preliminaraus pajamų apskaičiavimo (Forskudsopgørelsen) pataisymus šiais atvejais:

• savo pinigus išleidote su darbu susijusioms išlaidoms padengti;
• nustojote dirbti arba skaičiavime pateikiama neteisinga informacija apie jūsų darbo laiką.

Papildoma informacija apie „Forskudsopgørelsen"

• Papildoma informacija apie „Forskudsopgørelsen“

Jei mokesčių inspekcija paprašė atsiųsti išplėstinę mokesčių deklaracijos formos versiją (Selvangivelse), jūs turite ją atsiųsti iki liepos 1 dienos.

Svarbu: net jei neturite ką pridėti prie mokesčių deklaracijos, turite ją užpildyti ir pateikti.

Mokesčių deklaraciją turite pateikti šiais atvejais:

• esate nepriklausomas ar laisvai darbuotojas
• užsienyje gaunate pajamų ar turite turto
  
• perkate ar parduodate nekilnojamąjį turtą Danijoje.

Vietos valdžios institucijos, siekdamos identifikuoti Danijos piliečius, įdiegė CPR registracijos numerį (bopælsregistreret).

• CPR numerį sudaro 10 simbolių, kur pirmieji šeši simboliai yra gimimo data pridedant dar keturis skaitmenis.
  

Norėdami gauti šį numerį, turite susisiekti su vietos savivaldos institucijomis (Borgerservice) arba apsilankyti tarptautiniame paslaugų centre, internetinėje svetainėje icitizen.dk.

Jei negalite gauti CPR numerio, turite įstatyminę teisę gauti mokesčių kortelę.