Могу ли я
вернуть налоги из Ирландии?

Все работающие в Ирландии платят государству налоги:

• налог на доходы (Income Tax),
• универсальный налог Universal Social Charge (USC)
• социальные отчисления Pay-Related Social Insurance (PRSI)
• налог на недвижимость Local Property Tax (LPT)

Но все работающие в Ирландии также имеют право получать от государства — налоговые скидки.

Сумма скидок смотрите на сайте REVENUE.IE

• Tax credits, allowances and reliefs

Некоторые скидки выдаются автоматически. Но чтобы получить скидки в полном объеме — просто начните с онлайн-регистрации.

Текущие ставки налога
Текущие ставки налога
Налоги зависят от вашего дохода, чем выше доходы - налоги больше.
Ставка налога на зарплату в 2019 году, начинается от 20% при доходе до €35,300, все что выше 40%.
Ставки смотрите на сайте REVENUE.IE

• Income Tax
• Universal Social Charge (USC)

Для снижения суммы налогов, иностранные работники в Ирландии и местные жители имеют право получить налоговые скидки (tax credits), налоговые льготы (Tax reliefs) или налоговое освобождение (Tax exemptions). Налоговые скидки автоматически внесены в налоговую декларацию, но некоторые скидки необходимо требовать.

1) Если 75% дохода за год получены в Ирландии и вы житель стран ЕС / ЕЭЗ, являетесь нерезидентом по налогом в Ирландии (менее 6 месяцев в Ирландии), вы можете требовать полную сумму налоговых скидок.

1.1.) Персональная налоговая скидка (Personal tax credit) — это сокращение суммы подоходного налога (Income tax) и универсального налога (USC). Сумма скидки за год составляет €1,650 (2018 г.). Это означает, что вы должны платить налоги с дохода более €8,250.

1.2.) Налоговую скидку работника (Employee tax credit) — если вы работаете, получаете пенсии или пособие, вы имеете право на эту скидку. Налоговая скидка для сокращения суммы подоходного налога (Income tax) и универсального налога (USC). Сумма скидки за год составляет €1,650 (2018 г.). Это означает, что вы должны платить налоги с дохода более €8,250.

Дополнительно, вы имеете право на получение налоговых скидок, которые не выдаются автоматически (смотрите следующий пункт).

2) Рабочие расходы (Employment Expenses). Эта налоговая скидка не выдается автоматически в зарплате — необходимо заполнять декларацию Form 12.
Налоговую скидку можно получить, когда вы тратите свои деньги по работе: ремонт или замена мелких инструментов, чистка, ремонт или замена специальной одежды (например, униформа или защитные ботинки).
Согласованная фиксированная сумма - Revenue не требует предоставления квитанций/чеков. В зависимости от отрасли или профессии, сумма налоговой скидки возможна от 20 евро в год до более 500 евро в год по некоторым профессиям.

3) Медицинские расходы (Medical Expenses) - это врач или больничные расходы, рецепты, консультация специалиста, лечение зубов и т.д.
Вы можете потребовать налоговый возврат, когда вы тратите свои деньги на медицинские расходы, даже на те, которые были за пределами Ирландии. Вы можете вернуть 20 % от суммы расходов. Если в вашей квитанции € 50, вы можете получить обратно € 10.
Эта налоговая скидка не выдается автоматически в зарплате — необходимо заполнять форму med2.

4) Расходы на аренду жилья (Rent Tax Credit).
Налоговый кредит по аренде закончился 31 декабря 2017 года. Можно получить этот кредит за год (в 2019 году вы можете получить за 2015 - 2017 годы).
Если вы постоянно арендуете жилье от частного арендодателя или агентства, вы можете претендовать на аренду налога. Для каждой аренды вам нужно - имя агента недвижимости, домашний адрес, аренда, дата и сумма оплаты.
Сам кредит составляет максимум € 40 за 2017 год для одного человека, но если вы женаты, вдова или в гражданском партнерстве, то сумма удваивается до € 80 за год.
Эта налоговая скидка не выдается автоматически, необходимо заполнять декларацию Form 12.

5) Расходы за обучение (tax relief on tuition fees). Вы можете получить 20% от стоимости платы за обучение, в том числе взнос студентов. Максимум 7,000 евро на человека за один курс.
Если вы не работали и если кто-то другой заплатил за вас, например ваши родители, они могут претендовать на возврат своих налогов.

• Эта налоговая скидка не выдается автоматически, необходимо послать запрос в Revenue.

6) Налоговая скидка для родителей одиночек Single Person Child Carer Credit (SPCCC)
Если вы самостоятельно ухаживаете за ребенком (до 18 лет, или более на дневном обучении), также зарегистрированы по одному адресу более 6 месяцев в году, то вы имеете право на налоговую скидку. Сумма скидки за год составляет €1,650 (2018 г.). Это означает, что доход на €8,250 не облагается налогами.

• Эта налоговая скидка не выдаваться автоматически, необходимо послать запрос в Revenue.

7) Налоговая скидка для супругов (Married Tax Credit)
Выгодно! Когда один из супругов не работает или работает неполный год. Супруг может претендовать на личный налоговый кредит супругов в размере €3,300 евро.

Эта налоговая скидка не выдается автоматически, необходимо послать запрос в Revenue

Когда и кто может возвращать налог из Ирландии

Налоговый год длится с 1 января до 31 декабря.

За возвратом налогов вы можете обратиться начиная с 2015-2018 налогового года. Дело в том, что в Ирландии существует лимит времени для требований на возврат налогов — это 4 года.

💡 Кстати, по налоговому закону, можно требовать возврат за текущий налоговый год, в 2-ух случаях:

• Если вы выехали из Ирландии и не планируете вернуться в текущем налоговом году;
• Если вы не планируете работать более 4 недель, после увольнения;

С 1 января 2019 года форма P45 и P60 отменяется в соответствии с модернизацией PAYE. С 2019 года работники все данные по зарплате и налогам смогут получить через MyAccount.

До 2019 года
Форму P45 выдает работодатель, когда вы перестаете работать при увольнении, а форму P60 выдает работодатель, после окончании налогового года (в начале января).

💡 Вам может понадобится форма P60, чтобы:

• доказать, сколько налогов было снято с вашей зарплаты;
• вернуть ваш переплаченный налог;
• подать заявление на получение налоговых скидок и пособий;
• доказать ваш доход, если вы подаете заявку на кредит;

Полный расчет и объяснение «Отчет о конце года» (P21) — это документ из налоговой службы Revenue, с информацией о налоговом расчете за один налоговый год.

В расчете указана:

• ваш общий доход из всех источников;
• разбивка ваших налоговых скидок и льгот;
• любой налог и Универсальный социальный сбор (USC), которые вы заплатили в течение года;
• любые переплаты (Final Result: Overpayment) по налогу или недоплаты (Final Result: Underpayment).

Когда вы можете получить P21

1. После заполнения налоговой декларации P21. Ваш расчет будет выдан через несколько дней.
2. По запросу в Revenue, для выдачи расчета P21. Ваш расчет будет выдан через несколько дней.

В Ирландии для идентификации жителей используются номер персональной государственной службы (PPS) - это уникальный номер, который дает доступ к социальным пособиям, государственным услугам и информации в Ирландии.

• Номер PPS - это всегда 7 цифр, за которыми следуют одна или две буквы.

💡 как и где получить номер PPS:

• Подайте заявление на получение номера в ближайший офисе Центре распределения номеров PPS (PPS Number Allocation Centres), сразу как приедете в страну. Уведомление о вашем номере PPS займет приблизительно 4-5 дней после интервью.
• Прежде чем вам будет присвоен номер PPS, вас попросят лично предоставить паспорт или ID карту и подтверждение адреса в Ирландии, а также фото. Смотрите полный список документов на сайте.