Могу ли я
вернуть налоги из Нидерландов?

Все работающие в Нидерландах платят государству — налог на заработную плату (на голландском языке: Inkomstenbelasting box 1), и взносы в фонд социального страхования и пенсии (на голландском языке: «volksverzekeringen»).
К счастью, иностранные работники имеют право получать от государства — налоговые скидки 😉

Текущие ставки налога
Зарплатные налоги зависят от дохода и пенсионного возраста, чем выше доходы — налог больше. Ставка налога на зарплату в 2018 году, начинается от 36.55% при доходе до € 20.142, и максимально 51,95% при доходе выше € 68.507.

Ставки голландских налогов (физические лица), смотрите на сайте Belastingdienst:

• 2020 year
• 2019 year

• 2018 year
• 2017 year
• 2016 year

Жители Голландии и иностранные работники имеют право на основную налоговую скидку (на голландском языке: algemene heffingskorting).
Основная налоговая скидка зависит от уровня вашего дохода, вашего возраста и времени работы в Нидерландах в течение года. Эта сумма уменьшит сумму зарплатного налога.

Пример расчета
В 2020 году вы работали в Нидерландах 6 месяцев, ваш доход составил € 20.000, живете за пределами Нидерландов, 90% вашего годового дохода получены в Нидерландах.

Вы имеете право на основную налоговую скидку за 6 месяцев (30x6=180)
Максимальная сумма скидки за год составляет € 2711
В результате, вы можете получить 180/360 x € 2711 = € 1355

Ставки основной налоговой скидки, смотрите на сайте Belastingdienst:

• 2021 год
• 2020 год
• 2019 год

Налоговую скидку работника (на голландском языке: Arbeidskorting) — вы получаете, когда работаете в Голландии. Работодатель частично учитывает эту скидку при расчете зарплаты.

Налоговая скидка работника зависит от уровня вашего дохода, вашего возраста и времени работы в Нидерландах в течение года. Сумма скидки работника уменьшит сумму зарплатного налога.

💡 Совет
Сумма скидки Arbeidskorting выданная в зарплате, указывается в годовом отчете Jaaropgaaf. Если сумма будет меньше, чем вы ожидали, то заполнив налоговую декларации, вы получите свои деньги.

Ниже вы найдете максимальные суммы налогового кредита работника или более подробно читайте на сайте Belastingdienst:
€4.205 в 2021 € 3.819 в 2020 € 3.399 в 2019

Комбинированная налоговая скидка (на голландском языке: InInkomensafhankelijke combinatiekorting) — вы можете требовать, если:

• у вас имеется ребенок на иждивении, до 12 лет. (ваш ребенок или ребенок вашего налогового партнера),
• ваш ребенок зарегистрирован на вашем домашнем адресе не менее 6 месяцев в 1 календарном году
• вы получаете доход от работы выше "фиксированной суммы"

Комбинированная налоговая скидка зависит от уровня вашего дохода и времени работы в Нидерландах в течение года. Эта сумма уменьшит сумму зарплатного налога.

Если ваш доход в 2020 году выше € 5072 (фиксированной суммы) — вы можете требовать комбинированный налоговый кредит. Максимальная сумма в 2020 г. составляет € 2.881

💡 Важно
Комбинированная налоговая скидка не выдается, автоматически, в зарплате работодателем — вы получите свои деньги, только заполнив налоговую декларацию.

Ставки основной налоговой скидки, смотрите на сайте Belastingdienst:

• €2835 в 2021
• €2881 в 2020
• €2815 в 2019

Мы постараемся оформить декларацию, и послать в налоговую службу документы в срок до 5 рабочих дней. В определенных странах оформление будет доступно мгновенно! Точное время вам скажет ваш Агент, когда начнется общение.

Время обработки деклараций налоговым офисом Нидерландов, в среднем, это занимает 2-3 месяца. В исключительных случаях, максимальный срок до 3х лет. Понятное дело, мы все время будем проверять статус рассмотрения и держать вас в курсе дела!

Важные даты

• 5 лет — лимит времени для требований на возврат налогов и заполнения налоговых деклараций в Нидерландах.
• c 1 января по 31 декабря — налоговый год в Нидерландах.
• с 1 марта — ежегодная налоговая декларация доступна для заполнения.
• до 1 апреля — до 1 апреля — если заполнить и подать налоговую декларацию за прошлый налоговый год, налоговый офис обещает прислать расчет и деньги до 1 июля.
• до 1 мая — необходимо заполнить и подать "обязательную" налоговую декларацию за прошлый год, но возможно продлить срок подачи.
• до 1 июня — необходимо заполнить и подать "обязательную" налоговую декларацию (M-форму) за прошлый год, если вы прибыли или выехали (прописали или выписали адрес проживания в муниципалитете на голландском языке: Stadhuis) из Нидерландов.

💡 Последний шанс:

• до 31.01.2022 - последний шанс заполнить декларацию 2016 года.

Добровольное заполнение налоговой декларации
Если вы являетесь налоговым-нерезидентом в Нидерландах, то вы не обязаны заполнять голландскую налоговую декларацию, если:

• вы имели доход только от заработной платы, и не зарегистрировали свой адрес проживания в Нидерландах, нет задолжности по налогом, и не получали приглашения заполнить декларацию из налогового офиса (Belastingdienst).
• желаете получить полную сумму налоговых скидок.

Обязательное заполнение налоговой декларации
Если вы являетесь налоговым-нерезидентом в Нидерландах, то вы обязаны заполнять голландскую налоговую декларацию, если:

• желаете вернуть переплаченный налог
• получали приглашения из налогового офиса (Belastingdienst), заполнить декларацию,
• имели доход более 45 евро в Нидерландах с которого не был удержан налог,
• вы прибыли или выехали из Нидерландов (прописали или выписали адрес проживания в муниципалитете на голландском языке: Stadhuis).

Годовой отчет (на голландском языке: Jaaropgaaf или иногда "Jaaropgave") является важным документом для ваших личных записей, а также необходим для подачи налоговой декларации.

Ваш работодатель должен предоставить вам ежегодную справку о Вашей заработной плате и удержанных налогах по окончании налогового года — обычно, вы получите в январе или феврале.

В форме Jaaropgaaf указывается:

• сумма заработка (Loon loonbelasting / Volksverzekeringen);
• сумма налога (подоходный и социальный налог) - (Loonbelasting Ingehouden / Premie volksverzekeringen);
• сумма налоговой скидки работника, выданная в зарплате работодателем - (Verrekende arbeidskorting)

Посмотреть образец, смотрите на сайте Belastingdienst:

• Jaaropgaaf

Предварительная оценка (на голландском языке: Voorlopige aanslag) — это расчет из налоговой службы, с информацией о налоговом расчете за один налоговый год. Вы получите расчет, после заполнения налоговой декларации или если ждете возврат налогов. Как правило налоговая обещает выдать предварительный расчет в течении 12 недель, после получения заявления или налоговой декларации.

Расчет высылается в конверте по почте, на ваш домашний адрес, который был зарегистрирован в налоговом офисе, на момент расчета. Время почтовой пересылки занимает в среднем 2-3 недели.

На 1-ой странице расчета указана сумма переплаченного налога или недоплаченного налога.
На 2-ой странице расчете указана любой доход от зарплаты, пенсий, пособий, сбережений и процентных вознаграждений, налоги удержанные, необлагаемый минимум и другие налоговые вычеты, и результат расчета.

Финальная оценка (на голландском языке: Definitieve aanslag), обычно, такая же как и предварительная оценка. Иногда вы сначала получаете предварительную оценку, а затем окончательную оценку.

Если в предварительной оценке у вас был возврат налогов, то после выплаты, вам пришлют финальную оценку с результатом "0".

Вы получите окончательную оценку не позднее 3 лет. Этот период начинается 1 января после отчетного года. Но обычно раньше.

Пример
Если вы послали налоговую декларацию за 2018 год до 1 мая 2018 года - вы должны получить окончательную налоговую оценку не позднее 31 декабря 2021 года.

Номер Национального страхования (на голландском языке: Burgerservicenummer (BSN) или sofinummer) — это уникальный номер регистрации для каждого кто живет или работает в Нидерландах.

Номер BSN состоит из 9 цифр.
4444.22.333

Вы можете найти свой номер BSN:

• на платежном листе
• на форме Jaaropgaaf
• в письме из налогового офиса

Налоговый партнер (на голландском языке: fiscale partner) может помочь получить больше законных налоговых скидок и прибавку к вашей сумме возврата налогов.

Кто считается налоговым партнером?

1. Вы состоите в браке
2. Вы не состоите в браке, но вместе зарегистрированы по одному адресу и у вас есть 1 из следующих условий:

• У вас есть общий ребенок
• У вас на иждивении ребенок партнера
• Вы оба владельцы квартиры (дома)
• Вы были налоговым партнером год назад

Пример
Вы работали в Нидерландах 12 месяцев (90% вашего годового дохода получены в Нидерландах).
Вы имеете право на полные суммы скидок за 12 месяцев

• основную налоговую скидку скидку
• налоговую скидку работника

Но если есть налоговый партнер без доходов, или они маленькие (90% вашего годового дохода получены в Нидерландах), ваш партнер получит полную сумму основной налоговой скидки.