Могу ли я
вернуть налоги из Норвегии?

Налоговый офис Норвегии "Skatteetaten" всем, кто должен платить налог в Норвегии, создает личный налоговый счет на правительственном портале Altinn. Налоговый счет суммирует информацию о налоговых платежах, возврате налога, данные от работодателя итд.

Резиденты по налогам в Норвегии, платят персональный налог () (2019 г.)., но в зависимости от дохода и суммы налоговых скидок, налог может измениться.

• Заработная плата - 46,4%

Подробнее на сайте Skatteetaten Maximum effective marginal tax rates

Существует специальные налоги, вот некоторые:

• подоходный налог для артистов - 15 %.
• Общий налог (Bracket tax), подлежащий уплате государству, заменен высоким доходом с начала 2016 года дохода.
• Налог на богатство (Wealth tax)- это налог, который оценивается на основе вашего чистого состояния.

Мы постараемся оформить декларацию, и послать в налоговую службу от 1 до 5 рабочих дней. В определенных странах оформление будет доступно мгновенно! Точное время вам скажет ваш Агент, когда начнется общение.

Налоговый офис Норвегии Skatteetaten, просит 1-3 месяца, для обработки деклараций и запросов, в которые внесли информацию или запросили налоговые скидки. Понятное дело, мы все время, будем проверять статус рассмотрения, и держать вас в курсе дела!

• c 1 января по 31 декабря — налоговый год в Норвегии.
• с 15 февраля —доступен годовой отчет, информация из которого появиться в налоговой декларации.
• с 4 апреля — ежегодная налоговая декларация доступна для заполнения онлайн, а также будет выслана по почте.
• до 30 апреля — крайний срок подачи вашей электронной налоговой декларации, но если вы получили новую информацию или обнаружили, что что-то отсутствует в декларации или неисправно вы сможете сделать изменение и после этой даты.
• до 31 мая — крайний срок, чтобы заполнить и подать "обязательную" налоговую декларацию за прошлый год (например для самозанятых)
• 20 июня - будет готова первая партия налоговых уведомлений (с расчетами) Skatteoppgjøret (eng. tax assessment notices). Если вам не прислали налоговое уведомление (с расчетами) Skatteoppgjøret 20 июня, то вы получите налоговое уведомление во второй партии с 15 августа по 23 октября.
• 15 августа - дата для самозанятых лиц с супругом для получения их налоговых уведомлений (с расчетами) Skatteoppgjøret (eng. tax assessment notices). Если вам не прислали 15 августа, то вы получите налоговое уведомление во второй партии с 15 августа по 23 октября.

💡 Кстати
В течение трех лет после крайнего срока (31 мая), разрешается внести изменения в налоговую декларацию.
Пример: для налоговой декларации 2015 года — крайний срок будет 31 мая 2019 года.

Каждый, кто получает зарплату, пенсию или пособие получит налоговую декларацию RF-1030 (на норвежском языке: selvangivelsen).

На последней странице налоговой декларации вы найдете предварительный расчет (на норвежском языке: Foreløpig beregning av skatter og avgifter (eng: Preliminary calculation of tax and duties)).

В предварительном расчете будет следующая информация:

• Сколько налогов вы должны будет в строке: Foreløpig beregnet skatt og avgift etter skattefradrag.
• Если вы должны получить возврат налога, в нижней строке будет указано: Foreløpig beregnet skatt til gode (uten renter).
• Если вы должны заплатить дополнительный налог, в нижней строке будет указано: Foreløpig beregnet restskatt (uten renter).

Проверьте все ли правильно

• Сравните суммы доходов, указанные в вашей налоговой декларации, с суммами, которые вы получаете от своего работодателя (пункты 2.1).
• Проверьте, суммы налоговых вычетов (пункты 3.2).

Заключительный расчет налогов (на норвежском языке:Skatteoppgjøret) - если вы внесли изменения или оставили декларацию без изменений, налоговый офис сделает заключительный расчет налогов Skatteoppgjøret (eng. tax assessment notices). Вы получите расчет 20 июня или с 15 августа по 23 октября. Точное время налоговый офис сказать не может.

Эти документы вы можете получить по почте или в своем профиле на Altinn.

Выплаты по налогам если возврат и сборы налогов, если недоплата налогов осуществляется через офис "Сборщик налогов" (The tax collector office). По поводу выплат и сборов контактируйте напрямую по телефону или по почте.

Подробнее на сайте Skatteetaten International Tax Collection Office

1) Минимальная стандартная налоговая скидка (пункт 3.2.1. Minstefradrag). Жители Норвегии автоматически получают полную сумму скидки, а иностранные работники сумму в зависимости от срока работы (месяцы работы/12).
Максимально 97,610 NOK — 2018 г.

Налоговая служба, укажет вашу сумму в налоговой декларации, но если срок вашей работы указан неверно, необходимо внести изменения, чтобы получить возврат.

2) Если 90% вашего дохода за год получены в Норвегии, и вы житель стран ЕС / ЕЭЗ и являетесь не резидентом по налогом в Норвегии, вы можете требовать полную сумму: минимальную стандартную налоговую скидку, персональный необлагаемый минимум. Вы также можете иметь право на родительское пособие по уходу за детьми.

3) Стандартная налоговая скидка для иностранцев (пункт 3.3.7: Standardfradrag for utenlandske arbeidstakere). Скидка предназначена для иностранцев, не налоговых резидентов в Норвегии, и резидентов на первые два года.
Сумма составляет 10 процентов от дохода, указанного в пункте 2.1. налоговой декларации (максимально 40,000 NOK - 2017 г.). Важно! Стандартную скидку нельзя требовать совместно с другими скидками, исключая минимальной скидки.

Соглашение EEA гарантирует, что граждане ЕС / EEA, работающие в Норвегии, имеют те же права, что и работники Норвегии.

Когда из-за работы в Норвегии, вы проживаете где то еще, вне вашего постоянного проживания, вас можно считать пригородным и получить статус пригородного работника (норвежском языке: pendler, семейные приезжие: familiependler, одиночные приезжие: enslig pendler).


Статус пригородного работника вам дает право на несколько налоговых скидок:

• Налоговая скидка на оплату питания (пункты 3.2.7). Вы имеете право на вычет ваших расходов на питание и проживание.
• Транспортные расходы между вашим домом и вашим местом работы (пункты 3.2.8). Вы можете потребовать вычет расходов на проезд в размере от 22,000 до 97,000 NOK.
• Транспортные расходы на визит дома (пункты 3.2.9). Вы можете потребовать вычет расходов на проезд в размере от 22,000 до 97,000 NOK.

Важно! с 1 января 2018 года

• Нет возможности требовать скидку на расходы, если проживание было с оборудованием для приготовления пищи.
• Размещение без приготовления пищи: 159 NOK в день.
• Отель с завтраком: 455 NOK в день.
• Отель без завтрака: 569 NOK в день.
• Статус приезжего выдается на первые 2 года.

Работникам на море (моряки, оффшорные работники, работники нефтегазового сектора), могут получить специальную налоговую скидку (на норвежском языке: særskilt fradrag для fiskere og fangstfolk), дополнительно ко всем скидкам, что получают налогоплательщики, работающие на суше.
Если вы провели в море как минимум 130 дней, вы можете получить скидку 30% от дохода, но не более 150 000 NOK.

Согласно соглашениям ЕС / ЕЭЗ, иностранные работники в Норвегии, могут требовать налоговую скидку на расходы связанные с процентами по выплате кредитов (ипотека, потребительские кредиты, кредитные карты итд), взятым в своей стране проживания.

Важно!
Ваш норвежский доход должен составлять не менее 90% от общего дохода за год. Вы не можете сочетать стандартный вычет (10%) совместно с налоговой скидкой на расходы связанные с процентам.

Все плательщики "одиночки" облагаются налогом по налоговому классу 1. Но если вы состоите в браке и ваш супруг (а) заработал менее 44 751 NOK (2017), вам будет выгодно облагаться налогом по классе 2.
Сумма необлагаемого минимума
Class 1 NOK 53,150
Class 2 NOK 78,300

Важно!
Налоговый класс 2 — отменен с 1 января 2018 года.

Как только налоговая инспекция обработает вашу налоговую декларацию, вы получите уведомление о налоговом расчете (на норвежском языке: skatteoppgjør (eng: Tax assessment notice)).
Расчет поступает либо в июне, либо в октябре.
Если вы заплатили слишком много налогов, вы получите возмещение.

Обжалование
Если вы хотите обжаловать налоговый расчет, вы должны отправить свою апелляцию в налоговую инспекцию в течение шести недель после получения уведомления.
В апелляциях должно быть указано, в чем заключается ошибка.

Можно ли обжаловать расчет после 6 недель
Тем не менее, апелляция против налоговой оценки может быть отправлена после истечения крайнего срока. В этом случае налоговая администрация Норвегии имеет право отклонить запрос. На самом деле, отказ не очень распространен, поэтому можно пробовать внести изменения в расчет в любое время.

В Норвегии для идентификации жителей используются идентификационные номера. Существует два типа идентификационных номеров: номер D (на норвежском языке: d-nummer) и национальный идентификационный номер (на норвежском языке: fødselsnummer).

• D номер состоит из 11 цифр.
• Национальные идентификационные номера состоит из 11 цифр, из которых первые шесть цифр указывают дату рождения.

Если у вас есть номер D, но впоследствии вы получаете национальный идентификационный номер, вы должны использовать только национальный идентификационный номер.

Если вы получили чек из Skatteetaten, и столкнулись с трудностями обналичить чек, потеряли или просрочили время обналичивания чека, мы можем вам помочь.