Vai es varu saņemt nodokļu atmaksu no Nīderlandes, ja darbs bija Ziemeļjūrā?

Visi Nīderlandes darbinieki maksā valdībai ienākuma nodokli (holandiešu valodā: Inkomstenbelasting box 1) un sociālās apdrošināšanas un pensiju iemaksas (holandiešu valodā: volksverzekeringen). Par laimi, ārvalstu strādniekiem ir tiesības pieprasīt nodokļu atlaides.😉

Pašreizējās nodokļu likmes
Algas nodokļi ir atkarīgi no ienākumiem un pensionēšanās vecuma, jo lielāki ienākumi, jo lielāks ir iekasētā nodokļa procents. Ienākuma nodokļa likme 2018. gadā ir sākot no 36,55%, ja ienākumi ir līdz 20 142 eiro, un maksimāli līdz 51,95%, ja ienākumi ir līdz 68 507 eiro.

Nīderlandes nodokļu likmes (fiziskām personām) jūs varat atrast Belastingdienst vietnē.

• 2020 gads
• 2019 gads

• 2018 gads
• 2017 gads
• 2016 gads

Holandes iedzīvotāji un ārvalstu darbinieki var pieprasīt vispārēju nodokļu atlaidi (holandiešu valodā: algemene heffingskorting). Vispārējā nodokļu atlaide ir atkarīga no jūsu ienākumiem, vecuma un darba perioda Nīderlandē taksācijas gada laikā. Tas samazinās jūsu algas nodokļus.

Aprēķina paraugs
Jūs esat strādājis Nīderlandē 6 mēnešus 2018. gadā, un jūsu ienākumi bija 20 000 eiro, bet jūs nedzīvojat Nīderlandē un 90% no jūsu ienākumiem tika nopelnīti Nīderlandē.

Jums ir tiesības saņemt vispārēju nodokļu atlaidi 6 mēnešus (30x6=180)
Maksimālā iespējamā nodokļu atlaides summa gadā ir 2771 eiro.
Rezultātā jūs varat iegūt 180/360x2771=1355 eiro

Vairāk informācijas par vispārējām nodokļu atlaižu likmēm var atrast Belastingdienst vietnē:

• 2021 gads
• 2020 gads
• 2019 gads

Strādājot Holandē, darbinieka nodokļu atlaide (holandiešu valodā: Arbeidskorting) tiek piešķirta katram. Jūsu darba devējs, aprēķinot jūsu algu, daļēji ņem vērā šo nodokļu atlaidi.
Darbinieka nodokļu atlaide ir atkarīga no jūsu ienākumiem, vecuma un darba perioda Nīderlandē taksācijas gada laikā. Darbinieka nodokļu atlaides summa samazinās jūsu algas apmēru.

💡Mūsu padoms
Darbinieka nodokļu atlaide Arbeidskorting tiek parādīta gada ienākumu deklarācijā Jaaropgaaf.
Ja summa būs mazāka nekā paredzēts, pēc nodokļu deklarācijas iesniegšanas jūs saņemat atmaksu.

Plašāka informācija par nodarbinātā nodokļu atlaides likmēm atrodama Belastingdienst vietnē:

• €4.205 par 2021
• € 3.819 par 2020
• € 3.399 par 2019

Apvienotā nodokļu atlaide (holandiešu valodā - InInkomensafhankelijke combinatiekorting) – jūs varat pieprasīt šo nodokļu atlaidi, ja:

• Jums ir apgādājams bērns līdz 12 gadu vecumam (jūsu bērns vai jūsu nodokļus maksājošā dzīvesbiedra bērns);
• Bērns ir reģistrēts jūsu mājas adresē ne mazāk kā 6 mēnešus viena kalendārā gada laikā;
• Jūsu alga ir augstāka par "fiksēto summu"

Apvienotā nodokļu atlaide ir atkarīga no jūsu ienākumiem un darba perioda Nīderlandē taksācijas gada laikā. Tas samazina jūsu ienākuma nodokli.
Ja jūsu ienākumi 2018. gadā pārsniedz 4934 eiro (fiksēta summa), tad jūs varat pieprasīt kombinētu nodokļu atlaidi. Maksimālā summa 2018. gadā ir 2801 eiro.

💡Svarīgi zināt
Kombinētā nodokļu atlaide automātiski netiks parādīta jūsu algas lapā – naudu varat saņemt tikai tad, ja iesniedzat nodokļu deklarāciju.

Plašāka informācija par nodarbinātā nodokļu atlaides likmēm atrodama Belastingdienst vietnē:
€2835 par 2021
€2881 par 2020
€2815 par 2019

Brīvprātīga nodokļu atmaksas deklarēšana

• Ja jūs esat nodokļusa maksājošs rezidents, kas nav no Nīderlandes, jums nav jāiesniedz Nīderlandes nodokļu deklarācija, ja tiek izpildīti šādi gadījumi: ja jūsu ienākumi bija tikai no algas; jūs neesat reģistrējis savu holandiešu adresi kādā NL pašvaldībā; jums nav nodokļu parādu; jūs neesat saņēmis nodokļu inspekcijas (Belastingdienst) ielūgumu iesniegt nodokļu deklarāciju;
• Ja vēlaties saņemt pilnu nodokļu atlaidi.

Obligāta nodokļu deklarēšana
Ja esat Nīderlandes nodokļus maksājošs rezidents, jums jāiesniedz nodokļu deklarācija, ja:

• vēlaties saņemt nodokļu atmaksu;
• ja esat saņēmis nodokļu inspekcijas (Belastingdienst) ielūgumu iesniegt nodokļu deklarāciju;
• ja jūsu ienākumi Nīderlandē pārsniedza 45 eiro un no tiem netika atskaitīts nodoklis;
• ja esat ieradies un atstājis valsti (nozīmē, ka esat reģistrējis un atreģistrējis savu holandiešu adresi pašvaldībā (holandiešu valodā: Stadhuis).

Mēs darām visu iespējamo lai sagatavotu un iesniegtu Jūsu nodokļu deklarācijas (vai nodokļu veidlapas un prasības) nodokļu inspekcijai 5 darba dienu laikā. Dažās valstīs ir iespējams uzreiz iesniegt nodokļu deklarāciju. Kad saziņa tiks uzsākta, mūsu nodokļu aģents Jums paziņos precīzu laiku.

Nodokļu deklarācijas apstrādes laiks ir atkarīgs no katras valsts likumiem. Parasti tas aizņem 2 līdz 3 mēnešus. Dažos izņēmuma gadījumos maksimālais termiņš ir līdz 3 gadiem.

Protams, mēs visu laiku pārbaudīsim nodokļu deklarācijas statusu un informēsim Jūs par to!

Svarīgi laika posmi

• 5 gadi – jūs varat pieteikties nodokļu atmaksai Nīderlandē tikai par pēdējiem 5 gadiem.
• Taksācijas gads Nīderlandē tiek skaitīts no 1. janvāra līdz 31. decembrim.
• Sākot ar 1. martu, nodokļu deklarācija ir pieejama ik gadu.
• Līdz 1. aprīlim – ja nodokļu deklarāciju par iepriekšējo gadu iesniedzat līdz 1. aprīlim, nodokļu inspekcija sola jums nosūtīt aprēķinu un naudas atmaksu līdz 1. jūlijam.
• Līdz 1. maijam – ir jāiesniedz "obligātā" nodokļu deklarācija par iepriekšējo gadu, taču termiņu var pagarināt.
• Līdz 1. jūnijam – termiņš, kurā jāiesniedz "obligāta" nodokļu deklarācija (M-veidlapa) par iepriekšējo taksācijas gadu, ja esat ieradies un izbraucis no valsts (nozīmē, ka esat reģistrējis un atreģistrējis savu holandiešu adresi pašvaldībā (holandiešu valodā: Stadhuis)
  

💡 Pēdējā iespēja:
Jums ir pēdējā iespēja iesniegt nodokļu deklarāciju par 2016. gadu līdz 31.01.2022.

Gada pārskats (holandiešu valodā Jaaropgaaf vai dažreiz saukts par "Jaaropgave") ir svarīgs dokuments, kas jāsaglabā jūsu pašu informācijai, turklāt tas ir nepieciešams arī nodokļu deklarācijas iesniegšanai.

Pēc taksācijas gada beigām darba devējam jums ir jāizsniedz gada izziņa par jūsu algu un ieturētajiem nodokļiem – jūs parasti to saņemat februārī vai janvārī.

Jaaropgaaf paziņojumā ir sniegta šāda informācija:

• nopelnītie ienākumi (Loon loonbelasting/Volksverzekeringen);
• samaksātie nodokļi (ienākuma un sociālais nodoklis) – (Loonbelasting Ingehouden/Premie volksverzekeringen);
• darbinieka nodokļu atlaide (Verrekende arbeidskorting), kuru esat saņēmis no darba devēja.

Jaaropgaaf piemēru var redzēt Belastingdienst vietnē sadaļā:

• Jaaropgaaf

Provizorisks novērtējums (holandiešu valodā: Voorlopige aanslag) - ir nodokļu biroja aprēķins, kas satur informāciju par nodokļu aprēķināšanu vienam nodokļu gadam. Jūs saņemsit šo novērtējumu pēc nodokļu deklarācijas iesniegšanas un jūs sagaidāt nodokļu atmaksu. Parasti nodokļu inspekcija sola jums nosūtīt provizorisku novērtējumu 12 nedēļu laikā pēc jūsu pieteikuma saņemšanas par nodokļu deklarāciju. Novērtējums tiek nosūtīts uz jūsu mājas adresi, kas nodokļu deklarēšanas sistēmāir pieejama novērtējuma izsniegšanas dienā. Piegāde pa pastu parasti ilgst 2 līdz 3 nedēļas.

Novērtējuma 1. lappusē ir norādīta pārmaksātā vai nesamaksātā nodokļa summa.
Novērtējuma 2. lappusē tiek parādīti jūsu ienākumi no algām, pensijām, pabalstiem, uzkrājumiem un procentiem, atskaitītā nodokļa, neapliekamā minimuma un citiem nodokļu atskaitījumiem, kā arī aprēķina rezultāts.

Galīgais novērtējums (holandiešu valodā: Definitieve aanslag) parasti ir tāds pats kā provizorisks novērtējums. Dažreiz jūs saņemat provizorisku novērtējumu vispirms un pēc galīgā novērtējuma.

Ja jūsu provizoriskajā vērtējumā bija nodokļu pārmaksa, pēc maksājuma veikšanas nodokļu inspekcija jums nosūtīs galīgo aprēķinu ar rezultātu "0".
Jūs saņemat galīgo paziņojumu ne vēlāk kā 3 gadu laikā. Šis periods sākas 1. janvārī pēc pārskata gada. Parasti tas neaizņem tik ilgu laiku.

Piemērs
Ja esat aizpildījis nodokļu deklarāciju 2018 pirms 2019. gada 1. maija, tad jums jāsaņem nodokļu aprēķins ne vēlāk kā līdz 2021. gada 31. decembrim.

Valsts apdrošināšanas numurs (holandiešu valodā: Burgerservicenummer (BSN) vai sofinummer) ir unikāls reģistrācijas numurs katrai personai, kura dzīvo vai strādā Nīderlandē.

IP numuru veido 9 skaitļi:
444.22.333

Jūs varat atrast savu IP numuru:

• uz algas lapas;
• uz veidlapas Jaaropgaaf;
• jebkurā vēstulē, kas saņemta no nodokļu inspekcijas.

Nodokļu partneris (holandiešu valodā: fiscale partner) palīdz jums pieprasīt vairāk likumīgu nodokļu atlaižu un palielināt nodokļu atmaksas summu.

Kāds cilvēks var tikt uzskatīts par jūsu nodokļu partneri?

1. Jūs esat precējušies;
2. Jūs neesat precējies, bet esat reģistrēts tajā pašā adresē un jūs atbilstat šādiem nosacījumiem:

• Jums ir kopīgs bērns;
• Jūsu partnera bērns ir reģistrēts kā jūsu apgādājamais bērns;
• Jums pieder kopīga dzīvojamā telpa;
• Jūs jau gadu iepriekš bijāt nodokļu partneri.

Piemērs
Jūs esat nostrādājis 12 mēnešus Nīderlandē (90% no jūsu gada ienākumiem, kas nopelnīti Nīderlandē).
Jums ir tiesības pieprasīt nodokļu atlaides maksimālo summu par 12 mēnešiem:

• vispārējā nodokļu atlaides veidā
• nodarbinātās personas nodokļu atlaides veidā

Ja jūsu nodokļu partnerim nebija ienākumu vai partnera ienākumi bija mazi, bet jūsu gada ienākumi tika nopelnīti Nīderlandē, jūsu nodokļu partneris var arī pieprasīt vispārēju nodokļu atlaidi par kopējiem ienākumiem (maksimālā summa).