Vai es varu saņemt nodokļu atmaksu no Dānijas?

Ja strādājat Dānijā vai jums jāmaksā vietējie nodokļi, varat apmeklēt vietējo nodokļu iestādi ar nosaukumu SKAT, lai izveidotu kontu E-nodokļu tiešsaistes maksājumu sistēmā (dāņu valodā to sauc par Tast-Selv).

Nodokļu kontā ir apkopota informācija par samaksātajiem nodokļiem, informācija no kartes par nodokli aplikto summu, nodokļu deklarācijas, nodokļu atmaksa, informācija no darba devēja un tā tālāk.

Lūdzu, ņemiet vērā, ka ienākumu līmenis Dānijā ir atkarīgs no darba dienu skaita valstī. Jo lielāki ienākumi, jo lielāki nodokļi.

Vietējie iedzīvotāji (darba ņēmēji) un Dānijas nerezidenti var samaksāt nodokļus pēc nodokļu atlaides atskaitīšanas (no neapliekamās summas).

Iedzīvotāju ienākumiem piemēro AM nodokli ar likmi 8%. Šis nodoklis tiek piemērots pirmajai algā saņemtajai kronai bez visām piemērojamām nodokļu atlaidēm.

• Nodokļu un pabalstu likmes

Gan vietējie, gan ārvalstu pilsoņi Dānijā var izmantot visdažādākās nodokļu atlaides, lai samazinātu kopējo nodokļu summu (dāņu valodā to dēvē par "skattefradrag"). Lūdzu, ņemiet vērā, ka vispārējās nodokļu atlaides tiek automātiski pievienotas nodokļu deklarācijai. Bet dažas nodokļu atlaides var palīdzēt samazināt jūsu maksājamo nodokļu summu.

1. Personfradrag. Minimālo gada pabalstu aprēķina pilnīgi automātiski. Summa 46 500 DKK в 2020 g. (46 700 kr. в 2021 g.) netiek aplikta ar nodokli pēc AM nodokļa atskaitīšanas 8% apmērā (2020. un 2021 gadā).

Lūdzu, ņemiet vērā, ka, ja vēl pilnu gadu nestrādājat Dānijā, jūs saņemsit tikai daļu nodokļu atlaides.

Kādas ir priekšrocības?
Ja esat saņēmis 75% no jūsu ienākumiem Dānijā un esat ES/EEZ pilsonis (vai to valstu pilsonis, ar kurām Dānija ir parakstījusi nodokļu līgumu), bet neesat nodokļu maksātājs Dānijā, jūs varat saņemt visu summu no minimālā personīgā pabalsta. Lai saņemtu nodokļu atmaksu, jums jāiesniedz pieprasījums.

Ja jums ir jāsedz ceļa izdevumi, lai sasniegtu pagaidu darba vietu Dānijā, un kopējais attālums ir lielāks par 24 km (katrā virzienā 12 km), jūs varat saņemt nodokļu atlaidi ceļa izdevumiem neatkarīgi no izvēlētā transporta veida.

Attālums no 25 līdz 120 km:

• 1,96 DKK par km 2020. gadā (1,90 DKK 2021. g.).

Attālums vairāk nekā 120 km:

• 0,98 DKK 2020. gadā (0,95 DKK 2021. gadā).

Svarīga informācija:

• Jūs nevarat izmantot nodokļu atlaidi, ja darba devējs sedz visus jūsu ceļa izdevumus.
• Ja jūsu maršrutā bija iekļauts prāmis vai lidmašīna, attāluma aprēķināšanas vietā jums jāiekļauj biļetes cena.

Ja nedzīvojat mājās darba dēļ Dānijā, varat izmantot šādas nodokļu atlaižu iespējas, kas skar:
1. Izmitināšanas un ēdināšanas izdevumus;
2. Izdevumus par divām mājām vai dzīvokļiem.

Maksimālā nodokļu atlaides summa ir šāda:
28.000 DKK 2019. gadā
28 600 DKK 2020. gadā

Ievadiet savus izdevumus nodokļu aprēķināšanas paziņojuma 53. ailē un provizoriskajā ienākumu aprēķinā 429. laukā.

Enter your expenses in your tax assessment notice, box 53, and in your preliminary income assessment, field 429.

1. Ēdiena un uzturēšanās izdevumi
Ja jums ir pagaidu darbs un jums jādzīvo ārpus savas pastāvīgās dzīvesvietas, jūs varat izbaudīt visas nodokļu atlaides priekšrocības pārtikas un izmitināšanas izdevumiem.

Pārtikas izdevumi:
Dienā – DKK 521 par 2020. gadā, (DKK 509 par 2019. gadā)
Cik ilgi – ne vairāk kā 12 mēnešus.

Izmitināšanas izdevumi:
Dienā – DKK 223 par 2020. gadā, (DKK 219 par 2019. gadā)
Cik ilgi – kamēr darba vieta ir īslaicīga.

2. Izdevumi par divām mājām vai dzīvokļiem.
Gadījumā, ja jums ir pagaidu darba līgums un jūs esat likumīgā laulībā ar citu personu vai esat nepilngadīgs. Jūs varat izmantot nodokļu atlaidi izdevumiem par divām mājām vai dzīvokļiem (to var izmantot ne ilgāk kā uz diviem gadiem).

Mēs darām visu iespējamo lai sagatavotu un iesniegtu Jūsu nodokļu deklarācijas (vai nodokļu veidlapas un prasības) nodokļu inspekcijai 5 darba dienu laikā. Dažās valstīs ir iespējams uzreiz iesniegt nodokļu deklarāciju. Kad saziņa tiks uzsākta, mūsu nodokļu aģents Jums paziņos precīzu laiku.

Nodokļu deklarācijas apstrādes laiks ir atkarīgs no katras valsts likumiem. Parasti tas aizņem 2 līdz 3 mēnešus. Dažos izņēmuma gadījumos maksimālais termiņš ir līdz 3 gadiem.

Protams, mēs visu laiku pārbaudīsim nodokļu deklarācijas statusu un informēsim Jūs par to!

• Dānijā no 1. janvāra līdz 31. decembrim ir nodokļu gads.
• Martā jūs varat izmantot E-nodokļu tiešsaistes sistēmu, lai piekļūtu ikgadējam paziņojumam par nodokļu aprēķinu (Årsopgørelsen).
• 1. aprīlis – nodokļu inspekcija pa parasto pastu sūta paziņojumu par nodokļu aprēķinu (Årsopgørelsen).
• līdz 1. maijam ir pēdējā diena, kad var labot paziņojumu par nodokļu aprēķinu (Årsopgørelsen).
• no 11. maija jūs varat pielāgot paziņojumu par nodokļu aprēķinu (Årsopgørelsen), norādot iemeslu novēlotas dokumentu iesniegšanas gadījumam.
• 1. jūlijs ir pēdējā diena, kad jums ir jāaizpilda un jāiesniedz nodokļu deklarācijas (Selvangivelse) paplašinātā versija.
• 1. jūlijs ir pēdējā diena nodokļu nomaksai. Pēc šīs dienas, ja jums ir nesamaksāti nodokļi par iepriekšējo gadu, jūsu kopējā nodokļu summā, kas maksājama par gadu, pievieno procentu maksājumu 4% apmērā.
• novembris ir svarīgs mēnesis e-nodokļu tiešsaistes sistēmai, jo jūs varēsit piekļūt provizoriskajam ienākumu novērtējumam (Forskudsopgørelsen) katram kārtējam gadam, lai veiktu nepieciešamās izmaiņas un labojumus.
• decembra beigas ir pēdējā diena nodokļu atmaksas pieprasījumu iesniegšanai par kārtējo taksācijas gadu.

💡Starp citu
2 gadu laikā no taksācijas gada 1. jūlija pārrobežu darba ņēmējiem ir atļauts pieprasīt nodokļu aprēķina korekciju (ja viņi Dānijā gūst vismaz 75% no ienākumiem).

Šeit ir piemērs: nodokļu deklarācijai par 2019. gadu pēdējā nodokļu deklarācijas iesniegšanas diena ir 2021. gada 31. jūnijā.

Novembra vidū jūs varēsit izmantot E-nodokļu tiešsaistes sistēmu, lai piekļūtu provizoriskajam ienākumu novērtējumam (Forskudsopgørelsen) par kārtējo taksācijas gadu.

Visas izmaiņas pēc iesniegšanas tiks nosūtītas darba devējam un citām attiecīgām iestādēm.

Gadījumā, ja nodokļu inspekcija ir saņēmusi informāciju no darba devējiem, bankām un citām organizācijām, jūs redzēsit šādu informāciju attiecīgajās ailēs (rūtiņās) ar attiecīgo summu.

💡 Noderīgs padoms: Jums jāveic labojumi provizoriskajā ienākumu aprēķinā (Forskudsopgørelsen) šādos gadījumos:

• ja jūs pats iztērējāt ar darbu saistītos izdevumus;
• ja jūs pārtraucāt darbu vai aprēķinos ir nepareiza informācija par jūsu darba periodu.

Nodokļu aprēķināšanas paziņojuma (Årsopgørelsen) pirmajā lappusē ir informācija par samaksātajiem nodokļiem, atlikušo summu un gala rezultātu
• Vairāk informāciju varat atrast vietnē skat.dk

Gadījumā, ja nodokļu inspekcija pieprasīja nosūtīt nodokļu deklarācijas veidlapas (Selvangivelse) paplašināto versiju, jums to ir jānosūta līdz 1. jūlijam.

Svarīgi: pat ja nodokļu deklarācijā jums nav ko pievienot, tā ir jāaizpilda un jāiesniedz.

Nodokļa deklarācija jāiesniedz šādos gadījumos:

• jūs esat pašnodarbināts;
• jums ir ārvalstu ienākumi vai aktīvi;
• Jūs pērkat vai pārdodat īpašumus Dānijā.

Lai identificētu Dānijas pilsoņus, vietējās iestādes ieviesa CPR reģistrācijas numuru (bopælsregistreret).

• CPR numuru veido 10 simboli, kur pirmie seši simboli ir dzimšanas datums, kam pievienoti vēl četri cipari.

Lai iegūtu numuru, jums jāsazinās ar vietējām pašvaldības iestādēm (Borgerservice) vai jāapmeklē starptautiskais pakalpojumu centrs icitizen.dk.

Ja jūs nevarat iegūt CPR numuru, jums ir likumīgas tiesības saņemt nodokļu identifikācijas numuru un nodokļu karti.